Может ли учредитель продать имущество своему обществу?

Содержание

Может ли учредитель продать имущество своему обществу

Может ли учредитель продать имущество своему обществу?

Отчуждение имущества ООО представляет собой крупную сделку, которая связана с большими расходами и является значительной для любой компании.

Ниже рассмотрим особенности проведения подобных операций, разберем требования законодательства, особенности отчуждения имущества, и правила, по которым проводятся такие сделки с коммерческой недвижимостью.

Сразу стоит отметить, что нарушение действующих норм может привести ко многим проблемам с контролирующими органами. Но обо всем подробнее.

В чем сущность операции?

Сделка по отчуждению имущества ООО — процесс передачи объекта недвижимости или другого имущества, а также права собственности на него другой стороне. В ГК РФ прописано, что отчуждение имущества представляет собой комплекс мероприятий, которые проводятся владельцем по собственному согласию. Если системно подходить к анализу этого мероприятия, здесь напрашивается следующий вывод.

Отчуждение имущества ООО — это:

  • Передача объекта сделки другому субъекту в пользование на определенный период времени.
  • Отказ от права обладания.
  • Потеря или гибель имущества, а также утрата права на него по различным причинам.
  • Предоставление новых возможностей по отчуждению.
  • Потеря права владения по решению судебной инстанции.

Общие положения

Отчуждение имущества ООО подразумевает передачу определенного объекта от одного субъекта другому лицу, а также представляет собой один из способов распоряжения имуществом на возмездной или безвозмездной основе. К таким сделкам относится купля-продажа, дарение или проведение других видов операций по передаче права или продаже объекта. Сюда же относится лишение имущества против собственной воли, к примеру, конфискация или реквизиция.

К операциям по отчуждению можно отнести следующие договора:

  1. Купли-продажи доли предприятия в общей собственности, недвижимости, предприятия.
  2. Дарения недвижимости (жилой и нежилой).
  3. Мены доли в общей собственности, жилого объекта.
  4. Пожертвования имущества.
  5. Ренты с передачей какого-либо объекта под обязательство выплачивать определенную плату.
  6. Участия в долевом строительстве.
  7. Аренды с правом покупки по завершении срока действия.
  8. Пожизненного содержания.

Для организации сделки с отчуждением недвижимости требуется регистрация:

  • Права собственности субъекта, который получает имущество. К этой категории относится лицо, которое получает недвижимость  в подарок, покупает или арендует его.
  • Самой сделки. Для реализации этой задачи требуется наличие подписи на документе, в котором прописаны особенности проведения операции.

Операции по отчуждению проходят при условии предоставления полного пакета бумаг, который может различаться в зависимости от типа реализуемого имущества.

Основной пакет выглядит следующим образом:

  • Бумага, подтверждающая платеж по регистрации.
  • Паспорт (для физлиц) и учредительные бумаги (для юрлиц).
  • Договор (мены, дарения, купли-продажи).
  • Бумаги, подтверждающие наличие полномочий представителя.

Для проведения сделки часто необходимо решение учредителей ООО об отчуждении имущества. При этом сам процесс проходит в несколько шагов  и требует от представителя компаний определенных знаний законодательства, а также запаса свободного времени.

Скачать образец решения учредителей ООО о продаже автомобиля

Без подготовки и при отсутствии опыта организовать отчуждение имущества ООО является весьма сложной задачей. Вот почему многие представители компаний при проведении подобных операций обращаются к специалистам. С другой стороны, выполнить работу можно и без привлечения сторонних фирм. Второй вариант отличается большими затратами времени, но открывает возможность для экономии.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Что такое крупная сделка?

Применительно к отчуждению имущества часто употребляется другое определение — «крупная сделка». В начале статьи упоминалось, что продажа (дарение, передача права, аренда) имущества представляет собой серьезную финансовую операцию.

К категории крупных относятся сделки, которые касаются покупки/продажи имущества на сумму 25% стоимости всех объектов компании.

Данные берутся из отчетности по бухгалтерии за последний период, который предшествовал дате осуществления операции.

По решению учредителей в уставе ООО может оговариваться более крупная цифра чем 25%. Именно при достижении этого предела сделка по отчуждению имущества будет относиться к крупной. Стоит выделить еще один момент. По уставу ООО к таким операциям могут относиться все сделки, касающиеся купли/продажи имущества, вне зависимости от общих затрат, или операции, общий объем которых превышает определенную сумму (например, 1 млн. рублей и больше).

Что говорит законодательство?

Более подробно о крупных сделках и отчуждении имущества можно почитать в ФЗ РФ от 08 февраля 1998 года, ст. 46. В ней дается четкое определение подобных операций, а также особенности их проведения. Ниже рассмотрим основные моменты:

  1. К крупной относится сделка, залог, заем или поручительство, имеющие тесную связь с покупкой, возможностью или непосредственным отчуждением какого-либо объекта. Стоимость последнего, как уже отмечалось выше, должна быть от 25% балансовой цены активов предприятия. Информация берется на базе бухгалтерской отчетности ООО.
  2. К крупным нельзя отнести операции, которые являются частью хозяйственной деятельности компании, а также сделки, которые должны осуществляться по ФЗ РФ или с учетом других правовых актов. В последнем случае расчеты должны осуществляться по цене, определенной в порядке, установленном Правительством РФ.
  3. Отдельное внимание уделяется определению стоимости отчуждаемого имущества. Она вычисляется с учетом информации, отраженной в бухучете ООО. Если речь идет о покупке недвижимости, в основе анализа лежит цена предложения.
  4. Отчуждение имущества ООО в пользу учредителя или в отношении другого субъекта производится только после принятия соответствующего решения на собрании участников ООО. В результате заседания выносится решение, в котором отмечаются лица, принимающие участие в операции. Так, в документе указывается выгодоприобретатель, стоимость объекта, объект сделки, а также прочие условия, которые имеют значение для сторон. Допускается не указывать в решении субъектов, относящихся к категории выгодоприобретателя, если операция оформляется в случае проведения торгов или в других ситуациях, когда получатель объекта сделки заранее неизвестен.
  5. Если в ООО организуется наблюдательный совет (более распространенное название — совет директоров), все вопросы касательно отчуждения имущества или прочих крупных сделок отражаются в уставе компании, а сами решения принимаются коллегиально. Важно, чтобы подобные полномочия учредителей также нашли отображение в уставе.
  6. Если крупная сделка (в том числе по отчуждению имущества) была осуществлена с нарушением законодательства, общество или один из участников вправе подать иск в судебную инстанцию и признать финансовую операцию с недвижимостью недействительной. Отдельно стоит отметить, что срок исковой давности по этому вопросу (если он был пропущен) не может быть восстановлен.

Даже в случае передачи дела в суд, последний может отказать в иске при определенных обстоятельствах. Это возможно в случае, если решение участника, который должен был принять участие в ании по крупной сделке, не мог повлиять на общий результат ания. Аналогичная ситуация возможна и в случае, если факт причинения убытков в случае осуществления сделки не может быть доказан.

Читайте также  Безвозмездная передача имущества между юридическими лицами

https://www.youtube.com/watch?v=7-5aR8Vidfw

Кроме того, суд вправе отклонить иск, если ко дню рассмотрению дела в судебную инстанцию были переданы документы, подтверждающие проведение сделки по всем правилам, которые прописаны в ФЗ. Последней причиной, по которой суд может отказать в рассмотрении дела, является тот факт, что другая сторона не знала или не должна была владеть информацией в отношении нарушения условий сделки по отчуждению имущества.

  • В уставе ООО может прописываться, что для проведения крупных сделок не требуется сбор учредителей или совета директоров для принятия решения. В такой ситуации операция с имуществом производится по упрощенной процедуре.
  • В уставе компании могут указываться различные варианты или размер сделок, которые будут относиться к категории крупных. В этом случае решение должно приниматься учредителями ООО на общем собрании.

Источник: https://centr-advocat.com/mozhet-li-uchreditel-prodat-imuschestvo-svoemu-obschestvu/

Когда собственник покидает бизнес

В условиях продолжающегося финансового кризиса доход многих компаний продолжает снижаться. И учредителям организаций уже не приходится рассчитывать на те суммы дивидендов, которые они получали в лучшие времена. Более того, зачастую возникают ситуации, когда экстренно нужно спасать свой бизнес путем дополнительных денежных вливаний. Такой расклад не устраивает многих собственников, и поэтому они принимают решение покинуть созданную ими компанию. Мы расскажем о налоговых последствиях на примере выхода учредителя из ООО.

Прекратить свое участие в деятельности общества его учредитель может двумя путями:

  • продать свою долю в уставном капитале;
  • заявить о выходе из общества.

Эти варианты различаются как правовыми, так и налоговыми последствиями. Рассмотрим каждый из них с точки зрения как самой организации, так и учредителей (физических и юридических лиц).

Продажа доли

Статья 93 Гражданского кодекса предоставляет участнику общества с ограниченной ответственностью (ООО) право передать другому лицу свою долю в уставном капитале. При этом надо учитывать тот факт, что учредители не имеют права собственности на имущество общества (ст. 48 ГК РФ). Оно принадлежит самому обществу (п. 1 ст. 66 ГК РФ). Поэтому передачу доли необходимо рассматривать как продажу имущественного права. В такой ситуации независимо от того, как будет назван договор продажи доли, нужно применять общие положения о договоре купли-продажи (п. 4 ст. 454 ГК РФ).

В пункте 2 ст. 21 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон № 14-ФЗ) указано, что участник общества вправе продать свою долю или ее часть одному или нескольким участникам данного общества. При этом согласие других участников не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества.

Если же учредитель намерен продать долю третьему лицу, он обязан известить в письменной форме всех остальных участников общества и само общество. Делается это путем направления нотариально удостоверенной оферты с указанием цены и других условий продажи. Оферта считается полученной всеми участниками общества в момент ее получения обществом (п. 5 ст. 21 Закона № 14-ФЗ).

Обратите внимание: участники общества пользуются преимущественным правом покупки доли по цене предложения третьему лицу или по отличной от цены предложения третьему лицу и заранее определенной уставом общества цене пропорционально размерам своих долей, если уставом общества не предусмотрен иной порядок осуществления преимущественного права покупки доли (п. 4 ст. 21 Закона № 14-ФЗ).

У участников общества есть 30 дней на то, чтобы решить, будут ли они сами выкупать долю. Если это предусмотрено в уставе общества, то после отказа всех участников преимущественное право покупки доли переходит к самому обществу. И на принятие такого решения у него есть еще семь дней. Если же и общество откажется приобретать долю, выбывающий участник общества наконец получает право продать ее третьему лицу (п. 5 ст. 21 Закона № 14-ФЗ).

Сделка по продаже доли должна быть заключена с участием нотариуса. Несоблюдение нотариальной формы сделки влечет за собой ее недействительность (п. 11 ст. 21 Закона № 14-ФЗ). Привлечение нотариуса не требуется только в случаях:

  • перехода доли или части доли к самому обществу (п. 18 ст. 21, п. 4—6 ст. 23 Закона № 14-ФЗ);
  • распределения доли между участниками общества и продажи доли всем или некоторым участникам общества или третьим лицам (ст. 24 Закона № 14-ФЗ).

А что делать, если в уставе общества прописан запрет на продажу доли третьим лицам (п. 2 ст. 21 Закона № 14-ФЗ), а все остальные участники от покупки доли отказались? В такой ситуации учредитель имеет право потребовать, чтобы само общество купило у него долю и выплатило ее действительную стоимость. Такой порядок прямо предусмотрен в п. 2 ст. 23 Закона № 14-ФЗ.

Обратите внимание: общество не вправе выплачивать выбывающему учредителю действительную стоимость его доли, если на момент такой выплаты оно отвечает признакам несостоятельности (банкротства) или в результате выплаты указанные признаки у общества могут появиться.

Учет у «покинутой» компании

Если учредитель решает продать свою долю другим учредителям или третьим лицам, то само общество в этих расчетах не участвует. Поэтому у него нет никаких обязательств перед участником, который реализует свою долю. Размер уставного капитала общества в результате сделки не меняется. Никаких налогов обществу платить не нужно.

В бухгалтерском учете компании такая продажа отражается внутренними записями по счету 80 «Уставный капитал», то есть задействована будет только аналитика по счету. Например, в случае продажи доли третьему лицу в аналитическом учете по данному счету наименование одного учредителя просто меняется на другое.

Иначе обстоят дела в ситуации, когда общество выкупает долю у своего учредителя. Такие доли отражаются в бухгалтерском учете на счете 81 «Собственные акции (доли)» по той цене, которую общество выплачивает своему учредителю. Эта операция отражается следующей проводкой:

Дебет 81 Кредит 75

Если учредителем является физическое лицо, то удерживать с выплаченной суммы НДФЛ обществу не нужно. На основании подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица должны сами уплачивать НДФЛ с доходов, полученных от реализации имущественных прав.

Источник: https://www.eg-online.ru/article/328177/

Учредитель продает имущество своей фирме — Онлайн юрист

Для этого следует обратиться в соответствующую фирму, в которой оценщики проведут анализ микроэкономических показателей данного региона и имеющегося имущества в распоряжении ООО, клиентскую базу организации, её персонал в количественном и качественном исчислении, рассчитают прошлые и спрогнозируют будущие доходы, изучат сам бренд ООО.

Для этого оценщикам понадобится последний баланс предприятия и отчёт о прибылях и убытках, ведомости ОС, расшифровка задолженности (кредиторской и дебиторской), информация о нематериальных активах, векселях, запасах, финансовых вложениях и пр. Всё это будет заложено в формулу стоимости Ц = (А/С + П) х С, где:А – стоимость ОС, дебиторской задолженности, нематериальных активов и пр., т.е.

ликвидных активов предприятия на дату его продажи;П — чистая прибыль предприятия (среднегодовая).

Если у общества один учредитель Если в обществе два и более учредителей 1. Покупатель входит в общество как новый участник с увеличением УК.
1.

Покупатель входит в общество как новый участник, увеличивая УК. 2. Единственный учредитель выходит из ООО и отчуждает свою долю в пользу общества.

Читайте также  Должник продал имущество после решения суда

2.

Все участники выходят из общества и отчуждают свои доли в пользу общества. 3. После этого доля вышедшего участника полностью распределяется в пользу вошедшего участника.

3. После этого доля вышедших участников полностью распределяется в пользу вошедшего участника.

Передача имущества юр лицом физ лицу — учредителю ооо

Как сейчас нам передать квартиру ООО в собственность учредителю более выгодно, что бы заплатить меньше налогов. За ранее спасибо. Алексей! Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  • Как взимается налог при продаже недвижимого имущества юр лица?
  • Что делать, если написали заявление в полицию о передаче имущества третьему лицу?

Ответы юристов (1)

  • Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб. Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб.

Продажа ооо

Получение документов После подачи каждого из пакетов документов и вне зависимости от способа продажи по прошествии 5 рабочих дней в налоговой инспекции следует забрать:

  • лист внесения изменений в ЕГРЮЛ;
  • заверенный оригинал нового устава ООО (при регистрации по Р13001).

Иногда нет возможности получить готовые документы из налоговой. Тогда она отправляет пакет документов на адрес, который укажет заявитель при подаче комплекта документов (каждого).
После этого можно сделать и следующий шаг. Шаг 6. Уведомление банков и контрагентов Сразу же по получении документов из налоговой инспекции необходимо уведомить банк об изменениях в составе участников и размере УК общества.

Продажа недвижимости учредителю

Рекомендуется предоставлять выписку =, которая была

  • оформлена в последние несколько недель;
  • сформированный Приказ относительно назначения генерального директора ООО;
  • Письмо от представителей территориальной статистики;
  • информация относительно внебюджетных фондов;
  • документация относительно расчетного счета в банковском учреждении;
  • печать ООО (если она имеется).

По мере необходимости перечень основной документации может быть расширен. Пошаговая инструкция Если же собственник реализовывает персональный бизнес третьим лицам, процесс немного отличается от того, который предусмотрен при нескольких учредителях.

Важно Это связано с тем, что законодательство РФ категорически запрещает выход из ООО единственного учредителя. Пошаговый алгоритм действий заключается в следующем — Необходимо осуществить ввод в ООО нового участника.

По этой причине именно он имеет право принимать решение относительно передачи своей доли второму учредителю и персональном выходе из Общества На завершающей стадии необходимо будет заверить новые корректировки В нотариальном органе и территориальном представительстве налоговой службы.

Все изменения, которые произошли в составе участников ООО, представители нотариуса передают в территориальную налоговую службу Важно помнить: в процессе составления заявления не допускается наличие каких-либо ошибок или опечаток, поскольку в такой ситуации сделка будет считаться несостоявшейся.

Может ли он продать себе Как уже отмечалось выше, для возможности продать ООО с единственным учредителем, необходимого нового собственника ввести в состав учредителей.

Ниже мы рассмотрим необходимые документы, отдельно для каждого способа. Если взнос происходил в неденежном варианте, то отчёт оценщика. Комплект № 2. Получение документов После подачи каждого из пакетов документов и вне зависимости от способа продажи по прошествии 5 рабочих дней в налоговой инспекции следует забрать:

  • лист внесения изменений в ЕГРЮЛ;
  • заверенный оригинал нового устава ООО (при регистрации по Р13001).

Иногда нет возможности получить готовые документы из налоговой. Тогда она отправляет пакет документов на адрес, который укажет заявитель при подаче комплекта документов (каждого). После этого можно сделать и следующий шаг. Шаг 6.
Внимание Они могут дорасти до внушительных размеров и тогда вопрос будет стоять о ликвидации либо же продажи ООО. Условно основные причины реализации ОО можно разделить на несколько категорий, а именно:

  • сложности хозяйственного характера (к примеру, задолженность по заработной плате, не оплачивались налоги и так далее);
  • возникшие различные конфликты внутри организации;
  • иные форс-мажорные обстоятельства.

На самом деле причины продажи ООО могут быть самыми разнообразными.

К примеру, собственнику банально может надоесть вести трудовую деятельность в определенной сфере. Нередко возникают ситуации, когда наследнику единственного учредителя предлагают продать ООО. Это распространенная ситуация, при которой наследникам лучше продать компанию из-за неумения вести предпринимательскую деятельность.

Как продать ООО с единственным учредителем Если же единственный учредитель продает долю в ООО, то ему необходимо обязательно нужно подготовить определенный пакет документации и следовать четкому алгоритму действий.Рассмотрим подробней поэтапный порядок реализации ООО. Документальное оформление Для возможности произвести сделку купли-продажи ООО в обязательном порядке необходимо наличие такой документации, как:

  • протокол собрания учредителей (если их от 2 и больше) либо же заявление от единственного собственника относительно формирования ООО;
  • регистрационная документация;
  • ИНН юридического лица;
  • оформленная выписка из ЕГРЮЛ.

Внимание Подготовить документы для продажи Поскольку существует два способа продажи, которые мы рассмотрели выше, то и пакет документов для каждого из этих способов должен быть подобран индивидуально.

Наша статья представляет собой инструкцию, воспользовавшись которой, вы сможете пройти необходимые для этого шаги.

  • Для удобства заполнения форм необходимых документов можно воспользоваться нашим ON-LINE сервисом, позволяющим выполнить подготовку юридического пакета за 15 минут.

При выборе первого способа, вам следует начать с принятия решения о продаже доли или долей участниками ООО. В случае, если у предприятия есть один учредитель, он должен принять «Решение единственного учредителя.

Если у предприятия имеется несколько учредителей, то после их собрания оформляется «Протокол общего собрания участников». После этого при продаже ООО следует пройти следующие шаги: Шаг 1.

Оценка стоимости компании Определившись с кандидатурой покупателя и обсудив с ним финансовые вопросы относительно будущей продажи, владелец ООО должен произвести оценку своего предприятия.

Источник: http://advocatus54.ru/mozhno-li-prodat-imushhestvo-ooo-uchreditelyu-yuridicheskomu-litsu/

При ликвидации ООО передать имущество учредителю можно после всех расчетов с кредиторами

В первую очередь погашаются требования граждан, перед которыми ликвидируемое общество несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также граждан, требующих компенсации морального вреда, компенсации сверх возмещения вреда, причиненного вследствие разрушения, повреждения объекта капитального строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, требований к обеспечению безопасной эксплуатации здания, сооружения. Во вторую очередь производятся расчеты по заработной плате, а также по выплате выходных пособий и вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности. В третью очередь осуществляются расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, после чего производятся расчеты с другими кредиторами.

Источник: https://7i-urist.com/uchreditel-prodaet-imuschestvo-svoey-firme/

Может ли учредитель продать имущество своему обществу — Юридический ликбез

Отчуждение имущества ООО представляет собой крупную сделку, которая связана с большими расходами и является значительной для любой компании.

Ниже рассмотрим особенности проведения подобных операций, разберем требования законодательства, особенности отчуждения имущества, и правила, по которым проводятся такие сделки с коммерческой недвижимостью.

Сразу стоит отметить, что нарушение действующих норм может привести ко многим проблемам с контролирующими органами. Но обо всем подробнее.

Учредитель продает имущество своей фирме — Малина-групп

Узнайте, как снять деньги со счета фирмы без уплаты налогов, может ли ИП оказывать услуги ООО, где он является учредителем и директором и вправе ли налоговики проверить цену, по которой учредитель продает имущество своей организации.

Будучи индивидуальным предпринимателем, вы вправе открыть фирму, стать ее учредителем. Законом это не запрещено. Если ИП владеет компанией, то ему потребуется разобраться во многих вопросах.

Можно ли распоряжаться деньгами фирмы как личными – cнимать их со счета, тратить на собственные нужды? Какие хозяйственные операции допустимы между предпринимателем и компанией, а от каких лучше воздержаться? Может ли предприниматель оказывать своей фирме услуги, продавать ей имущество? Привлечет ли это внимание налоговых инспекторов? Ответы на все вопросы читайте в нашей статье.

Читайте также  Является ли домофон общим имуществом многоквартирного дома?

Выбирайте правильное основание, чтобы потратить деньги фирмы

Учредитель, являющийся ИП не может просто так снять деньги со счета организации. И потратить их по своему усмотрению. Поскольку деньги фирмы — это не его средства, а юридичекого лица. Учредитель имеет право лишь на дивиденды. По всем остальным суммам нужно отчитываться либо возвращать их.

Платить себе дивиденды можно в определенные сроки. По окончании года, раз в полгода или ежеквартально. При условии, что у фирмы есть прибыль, рассчитанная по правилам бухучета. Произвольно, когда захочется, платить себе дивиденды нельзя.

Другой вариант получить деньги от фирмы — взять у нее взаймы. Оформить заем можно на любой период времени. Однако средства придется возвращать. Иначе у ИП возникнет внереализационный доход, с которого потребуется платить налоги. Когда одной стороной займа является юридическое лицо, договор необходимо составить письменно.

Если вы работаете в своей фирме, например являетесь ее директором, у вас есть дополнительные основания получить деньги. Это может быть зарплата, премия, деньги под отчет. Какие налоги при этом придется платить, мы показали в таблице.

СпособПлюсМинусНалоги и взносы
Для всех ИП-учредителей
Дивиденды Получить дивиденды вы можете не только деньгами, но и имуществом. Например, материалами, товарами и пр. Для выплаты сумм обязательна прибыль. Поэтому, если компания сработала в убыток, дивиденды вам не полагаются. Дивиденды платятся ежеквартально, по итогам полугодия или по результатам года. Произвольно начислять их нельзя С дивидендов надо заплатить НДФЛ по ставке 13%, если вы резидент. Либо по тарифу 15% — если нерезидент. Удерживает налог на доходы физических лиц организация и перечисляет сумму налога в бюджет. Страховыми взносами дивиденды не облагаются.
Заем Взять заем можно в любое время и на любой срок Придется перечислять НДФЛ с материальной выгоды, если получите беспроцентный заем. Или под процент меньше ²/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Ставка НДФЛ для резидентов — 35%. Если вы работаете в организации — НДФЛ на доходы удержит компания. Если нет — вам нужно будет заплатить суммы НДФЛ с материальной выгоды самостоятельно. Полученный заем доходом не является. Поэтому с суммы займа вам не нужно перечислять НДФЛ. Страховые взносы тоже не начисляются.
Только для учредителей, работающих в фирме
Зарплата Зарплата полагается каждый месяц Для ИП минусов нет. Но есть опасности для компании. Налоговики могут снять расходы на выплату заработка и премий, если с вами не оформлен трудовой договор. С зарплаты и премий придется платить НДФЛ по ставке 13% для резидентов. Или 15% — для нерезидентов. Удерживает налог компания. Еще компания обязана перечислить страховые взносы с заработной платы. Общий тариф взносов — 30%. Из них 20% идет в ПФР, 2,9% — в ФСС, 5,1%— в ФФОМС.
Премия Премию можно платить постоянно как зарплату, если прописать ее в трудовом договоре. Либо разово
Материальная помощь Вариант выгоден, если вам нужно получить от компании небольшую сумму Чтобы получить матпомощь, напишите заявление. И поясните, почему вы нуждаетесь в помощи. Например, из-за болезни, рождения ребенка и пр. С материальной помощи, превышающей 4 000 ₽, компания удержит НДФЛ. И начислит страховые взносы. Суммы до 4 000 ₽ налогами и страховыми взносами не облагаются.
Подотчет Пользоваться деньгами можно в течение срока, на который их выдали По окончании срока подотчета суммы нужно вернуть. Или подтвердить документами, что вы потратили их на нужды фирмы. Для этого составляют авансовый отчет. Возвращенные либо потраченные подотчетные суммы, подтвержденные документами, НДФЛ и взносами не облагаются (ч. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ). Если суммы не вернуть и не обосновать, контролеры при проверке посчитают их вашим доходом. И обяжут компанию заплатить НДФЛ и взносы.

Продавая имущество ООО, ориентируйтесь на рыночную цену

Продавая имущество своей компании, обратите внимание на цену. Занижать ее опасно, если:

  • ваша доля как учредителя в капитале фирмы составляет более 25%;
  • вы являетесь гендиректором компании.

В названных случаях вы будете выступать взаимозависимым лицом по отношению к фирме. А сделки между такими лицами проверяют налоговики. И если цена отклоняется на 20% от рыночной в большую или меньшую сторону, могут доначислить вам налог с разницы. А также пени и штраф — 20% от неперечисленной суммы. Отменить доначисления не удастся даже в суде (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 19.08.2014 по делу №  А29-8128/2013).

Поэтому, если вы являетесь взаимозависимым лицом по отношению к фирме, старайтесь устанавливать цену в пределах рыночной. С отклонением не более 20%. Так вы избежите санкций.

https://www..com/watch?v=D3gIYhA5N3U

Чтобы подтвердить рыночную цену, обратитесь к независимому оценщику. И на основании его заключения отразите доход в налоговом учете. Либо вы можете самостоятельно рассчитать рыночную цену, пользуясь информацией из официальных источников. Например, СМИ. Тогда расчет стоимости обоснуйте бухгалтерской справкой.

Если взаимозависимым лицом по отношению к компании вы не являетесь, то для вас любая цена, установленная договором, автоматически будет считаться рыночной. С нее предпринимателю придется заплатить налог — НДФЛ или упрощенный , если вы перешли на УСН.

Еще важный момент. Стоимость контракта не должна быть запредельно низкой. Например, 1 ₽, 10 ₽ или 100 ₽. Такая цена вызовет внимание проверяющих. Они посчитают, что вы намеренно манипулируете ценой, чтобы платить меньше налогов и получить выгоду. Тогда проверяющие доначислят вам НДФЛ или УСН с рыночной цены. И судьи поддержат их.

Оказывая услуги своей компании, составляйте договоры и акты приема-передачи

Учредитель со статусом ИП может оказывать своей организации услуги. Законом это не запрещено. Однако в такой ситуации имеются налоговые риски. Особенно если предприниматель работает на упрощенке с объектом «доходы». Налоговики и сотрудники фондов рассматривают гражданско-правовой договор с предпринимателем на оказание услуг как способ ухода от налогов. И скрывательство трудовых отношений. Причины таковы:

  • доходы предпринимателя облагаются по меньшей ставке — 6% вместо 13% НДФЛ, если бы он был в штате фирмы;
  • страховые взносы бизнесмена фиксированны и не зависят от размера вознаграждений по договору.

Как доказать, что сделка реальная и уходом от налогов не является? В первую очередь проверьте, что заключенный вами договор не имеет признаков трудового. В нем не должно быть фиксированного оклада, прописанной должности, привязки к трудовому распорядку фирмы.

Второй момент — в договоре должны быть прописаны все виды оказанных услуг. Лучше всего привести подробный перечень услуг в качестве приложения к договору. Такой список на практике уже позволял доказать реальность гражданско-правовых отношений.

Выполнив работы, подпишите с компанией акт приемки-сдачи услуг. В нем подробно перечислите все, что делали по заказу фирмы. Лучше использовать те же формулировки, что указаны в перечне к договору.

Еще важный момент. Обращайте внимание на цену своих услуг. Они не должны сильно отличаться от рыночных в сделках между взаимозависимыми лицами. Иначе налоговики могут доначислить вам налоги с рыночной стоимости.

Требуется ли соблюдать лимит расчетов наличными в сделках ИП с ООО

Продавая имущество своей фирме, нужно соблюдать лимит расчетов наличными только в том случае, если в договоре купли-продажи вы прописаны как предприниматель. Тогда получить наличными вы можете максимум 100 000 ₽. Остальную сумму организации следует перечислить вам безналом. Аналогичное правило действует, если фирма что-то покупает у ИП.

За несоблюдение лимита наличных расчетов могут оштрафовать обе стороны. Штраф для юрлиц — от 40 000 ₽ до 50 000 ₽. Для ИП — до 5 000 ₽.

Если в договоре вы записаны как физлицо, на лимит можете не ориентироваться. Гражданам соблюдать его не нужно. Тогда всю сумму можно передавать наличкой.

Используйте выгодные способы, чтобы передать имущество своей фирме

Многие бизнесмены, являясь учредителями, сдают имущество в аренду своей фирме. Однако не учитывают, что по договору аренды передавать имущество может быть невыгодно. Потому как он всегда возмездный, нулевую стоимость по нему установить нельзя (ст. 606 и 614 ГК РФ). Соответственно у фирмы и у вас появляются лишние затраты. У компании — арендная плата. А вам как ИП придется платить с полученных денег налог.

Источник: http://malina-msk.ru/uchreditel-prodaet-imuschestvo-svoey-firme/